Hur utarbetar man en förskottsrapport korrekt? Prov och regler

Förskottsrapporten är det primära dokumentet i bokföringen. Dess huvudsyfte är att bekräfta det belopp som den ansvariga personen spenderar.

Dubbelsidig enhetlig form nr AO-1 -En enda form för varje juridisk person av någon form av ägande. Ett undantag är endast statliga medarbetare, som har använt specialformuläret "0504049" sedan 2002.

Skyldighet att utarbeta en förskottsrapportfaller på varje anställd som har fått pengar att resa eller köpa material eller varor (till exempel brevpapper eller mat).

Advansrapport av den utsedda arbetstagaren

Hur korrekt utarbetar förskottsrapporten om arbetstagaren styrdes av organisationen för utförande av någon uppgift till annan stad?

En resa kallas en arbetstagares resa med sikte påutföra sina uppgifter utanför företagets plats. Det gör aldrig utan kostnad, vilket är ersättningsbart för arbetstagaren i enlighet med gällande lagstiftning.

Resekostnader kan hänföras till:

• Resa fram och tillbaka, men bara om arbetstagaren har biljetter.
• Hyra bostäder (kontroller eller kvitton krävs för presentation).
• Ytterligare kostnader ingår i dagpenningen.
• Telefonsamtal, post, valuta, transit och provision avgifter, bagage biljett och alla andra händelser utan vilka huvudsyftet med resan inte kommer att uppnås.

Alla ovanstående kostnader måste bekräftasdokumenteras. Om vi ​​pratar om dagpenningen, anges deras storlek vanligen i den ordning eller i reseföreskrifterna som utfärdas vid varje företag. Mängden kan variera beroende på var arbetstagaren gick: inom regionen, i ett annat ämne i Ryska federationen eller utomlands.

Lagstiftningen fastställer inte en marginalAntalet dagpenning, men om deras värde inom landet överstiger 700 rubel och utanför det - 2500 rubel, då borde de vara föremål för personlig inkomstskatt. Problem med hur man korrekt utarbetar en förhandlingsrapport efter att ha återvänt från en affärsresa ska inte uppstå. Fristen för dokumentet är högst tre dagar från ankomstdagen. Om det ansvariga beloppet inte utnyttjades till fullo, måste skillnaden återbetalas till kassören med hjälp av ett kvitto och om tvärtom överskridandet kompenseras för arbetstagaren med hjälp av en kontanterordning utan kontanter.

Vilka är konsekvenserna av en felaktigt utarbetad förhandsrapport?

Rätta upp en förhandsrapport korrektArbetstagaren måste resa i tre dagar, annars kan den kontrollande kroppen betrakta detta belopp som inkomst för vilken personskatt och försäkringspremier ska bedömas.

Förresten, antagandet av en ny version av lag nr 290-FZfrån 3 juli 2016 införs vissa justeringar, till exempel ett allvarligt straff för att ge en felaktig kontroll. Det är också planerat att börja använda speciella bankkort som motsvarar den internationella standarden Visa och MasterCard för betalning av resekostnader.

Allmänna regler

Hur utarbetar man en förskottsrapport korrekt? Du måste bara följa var och en av följande punkter:

1. Rapporten ska sammanställas senast tre arbetsdagar från det ögonblick då

• Den tid som anställda angett i ansökan om utfärdande av medel har löpt ut.
• Arbetstagaren gick till jobbet om utgången av den period för vilken pengarna gavs berodde på att gå eller sjuk
• arbetstagaren återvände från en affärsresa.

2. För att förbereda rapporten ska du använda den enhetliga blanketten AO-1 eller det formulär som företaget antog.

3. En anställd, tillsammans med en revisor, som vet hur man korrekt skriver framrapporter (ett exempel är klart tillgängligt i det använda programmet), måste fylla i dokumentet.

4. Chefen ansvarar för godkännande av rapporteringspapperet.

5. Eventuella förskott måste bifogas kontroller, sedlar, biljetter och andra papper som bekräftar att personen faktiskt har spenderat de ansvarsskyldiga medlen.

Fyllningsförfarande

Hur utfärdar du en förskottrapport?

Den första eller främre delen måste fyllas.en revisor. Det är omöjligt att göra utan att ange detaljerna i dokumentet (nummer och datum), information om företaget och de ansvariga personerna, hur mycket förskott som betalats ut, sammanfattande information: pengar som används och bokföringskonto, baserat på vilken du kan bedöma rörelsen och avskrivningen. Dessutom bör du ange överskridandet eller det återanvända oanvända förskottet.

Den andra delen är ett avbrottskvittot att förskottsrapporten godkänns för granskning. Efter fyllning måste revisorn skära av den och ge den till den ansvariga medarbetaren.

Den tredje delen (baksidan av formen AO-1)måste fyllas kollektivt. Den rapporterande medarbetarens uppgift är att återspegla kraven och bifoga varje korrekt utfärdat kvitto för förskottsrapporten. Revisorn måste fylla i beloppet och kontot som kommer att påverka de pengar som spenderas.

Dokumentet måste undertecknas av arbetstagaren, revisorn och revisorn. Först då kan en chef godkänna det.

Rimligt överskridande

Hur korrekt utbetalning av överskott på förskottsrapporten? Först måste du kontrollera dess giltighet:

• utgifter som överförts tilldelas krävde utförandet av uppgifter på myndigheternas vägnar,
• anställd har stödjourer.

Om minst ett villkor inte är uppfyllt, är summan av pengar inte återbetalningsbar.

Förfarandet för kompensation överskridande vid kassan

Vid kostnadsöverskridanden före en revisorfrågan uppstår: en förskott rapport - hur man ordentligt ordnar. Ett urval av kontot kassaflödesformulär nummer KO-2 kan enkelt hittas på de stora utbredningarna av Internet. Uppgifter om detta dokument måste anges i rapporten - raden "Överkredit utgiven av kontantorder".

Ersättningsperiod som överstiger den anställdemedel som inte fastställs enligt lag. Om revisorn inte omedelbart ange utgiftsordern i förskottsrapporten, skulle detta således inte innebära några påföljder.

Villkor för överskott på lönekortet

För närvarande nästan alla organisationeröverföra anställdas löner till ett bankkort. Är det möjligt att returnera det belopp som överskridits av förskottsrapporten till arbetstagaren på samma sätt?

Lagstiftningen har inget bestämt svar. Dokumentet i sig förutsätter endast en form av ersättning för det överskjutande ansvariga beloppet - kontanter.

År 2006 delade han samma åsiktRysslands centralbank i sin skrivelse nr 36-3 / 2408. Samtidigt innehåller hans brev, men daterat den 24 december 2008 nr 14-27 / 513, information om frågan: är det möjligt att använda ett bankkort för att beräkna det ansvarsbeloppet som inte är centralbankens ansvar. Det nätverksföretaget måste självständigt hantera sina problem i det här fallet. Och så att tillsynsmyndigheten inte har några frågor är det rekommenderat att använda kassan.

Hur kompenserar du för anställdas personliga pengar?

En anställd i organisationen kan gå förförvärv av nödvändiga varor (verk, tjänster) för egna medel. I det här fallet är det inte nödvändigt att slutföra en förskottsrapport. Hur ordna ovanstående steg?

Det kommer att vara tillräckligt många uttalanden och bekräftar köphandlingar (kontanter kontroller, waybills, former av strikt rapportering, resedokument, etc.).

Registrering av förskott rapport i 1С

Varje revisor måste vara bekant med ett dokument som en kostnadsrapport. Hur utfärdar du i 1C? Dokumentets placering i programmet är avsnittet "Bank och kontanter".

I det skapade fönstret måste du först ange information om organisationen och de ansvariga personerna. "Lägg till" -knappen kommer att göra tillgängligt ett bord där du måste spegla all information om de utgivna medlen.

Förskottsbetalning kan bestå av tre typer:

• Kontantdokument. Detta tar hänsyn till flyg- och järnvägsbiljetter, kuponger, frimärken och mycket mer.
• Cash. Huvudsyftet med dokumentet är att avskriva kontantbeloppet.
• Nuvarande konto. Dokumentet är nödvändigt för att ta hänsyn till avskrivningen av icke-kontant summa pengar från företagets löpande konto.

För att generera uttagsinformation om pengardu måste börja med att skapa ett nytt kontokassabrev. Efter att ha fyllt i ska dokumentet skrivas ut och överlämnas till den rapporterande personen, så att den senare fyllde i en rad vid mottagandet av medel och signerade. Först då kan du spara och skicka dokumentet.

I tabelldelen av kontokassabrevetInformation om varor och material som köpts av den rapporterande personen ska anges. Om inköp av varor åtföljdes av utfärdande av en faktura, måste du kontrollera fakturaflaggan, välj Leverantör och fylla i dess uppgifter.

Avsnittet "Returförpackning" kräver att du fyller i information om den behållare som leverantören väntar på.

Avsnittet "Betalning" fastställer det belopp som betalats till leverantören för tidigare inköpta varor. Förskottsbetalningen återspeglas genom att posta D 60.02 K 71.01.

Fliken "Övriga" är utformad för att ta hänsyn till övriga kostnader för den rapporterande enheten (affärsresa, resor, bränslekostnader etc.).

</ p>>